欧洲VAT税务缴纳认证将必须通过SaaS或区块链系统完成？

发布时间：2024-08-08

从2018年起，欧洲VAT税务机构将逐渐实行和尝试，普及SAAS系统软件和区块链技术并应用到管理税务缴纳领域中。这个脑洞开的，我给100分，不怕你骄傲。

自从英国VAT开始成为热点以来，德国，法国政府相继推出政策紧随其后。各国税务机构为了更加准备，有效率，自动化的征收VAT税款。而带有自动整理发票，统计财务数据，数据安全可信，及缴付功能的技术方案无疑是提升工作效率的关键。该收款技术方案获得认证的关键点在于必须具备防金融作弊，防欺诈的技术手段从而提供一个可靠的，严格的审计基础和公信力。

基于这个初衷，国家税务机构想通过立法的方式在2018年内，推出一项对全体收款技术公司，卖家，以及买家均具有法律效益的法律文件，以便适应当下快速发展的跨境电商产业和纳税情况乱象丛生的海外公司及卖家-特指“中国卖家”。此法案一经通过将极大简化各国税务机构工作程序，以数据为技术支撑，高效率，高准确性的监控每家贸易公司的缴税纳税情况。

基于这样的实际需求，税局官方提出了SaaS与区块链结合的收缴税机制的设想。

虽然今天的电子商务仍然只是整个零售商业体系中的10%占比，并不是整个零售体系的代表；但在某些细分领域，电子商务的业务量甚至超过了行业总业务量的三分之一，比如物流行业。电子商务已经在整个零售体系中占有举足轻重的地位。

纵观整个2017年的B2C零售市场，欧洲电子商务总交易额达到含税800亿欧元规模，更直观地来看，它代表了近160亿欧元的VAT税收（以平均20%VAT税率计算）。即便按1% 的坏账率来计算（实际一定会远超1%），其代表的税收损失也接近1.6亿欧元的税收缺口。对欧洲政府来说，这无疑是2018年各国家税务机构要加速处理的问题。对此，税局要求海外公司提供“可靠的审计线索”。即要求：来源的真实性，内容完整性，发票可读性。

在传统的零售商业中，存在着多种多样的“避税”方式，税局对此非常清楚。比如最简单的一个场景：街头的咖啡店只申报一部分由信用卡及支票付款方式支付的收益，而抹去来自于现金的收益已达到避税效果。

在电子商务模式中，虽然跨境电商的基因决定了现金几乎不可能出现。但某些时刻和环节也同样存在可疑的作弊造假行为，尤其对于海外公司。可以非常直接的说，海外公司就是欧洲各国税局稽查VAT偷税漏税情况的重点打击对象。

那么2018年应对税局审查制度的进一步深化，对收款技术方案的要求也越加明确。对此官方也给出了相应匹配条件。从合法意义的角度上讲，以下两种收款技术方案是共存且被认可的：

1. 由出版商自行认证软件，且认证后不经过任何修改，则认证是有效的

2. 由出版商独立开发，且经过专业组织机构认证流程- 比如ISO9001

对此，区块链所代表的“去中心化的信任机制”技术，它的单体不可删除，单体串改的特性，不仅能够大大降低税务审查成本，也能提高效率，且数据记录过程将完全公开透明，可以说“完美”的解决了作弊，偷税，零申报等灰色手段。这也解释了为什么欧盟急于通过立法途径使该项技术应用变为“必需”，不久的将来所有收款，记账报税组织都将被纳入这个“SaaS+区块链”的去中心化信任机制中。

说到这里，小白由衷建议各位卖家根据自身账户实际情况权衡利弊，不要听信有些无良VAT代理机构随意的做低报，或者零申报等暂时看似降低企业成本的“解决方案”，这些机构是不负责任的，是不顾及客户长期利益的，是把客户至于潜在的危险境地之中的。在这里小白不提及任何具体机构，但是我要奉劝各位，有一些事实，卖家一定要认清，接受，再根据自己实际情况判断下一步行动。

事实一

亚马逊的销售数据是一定有记录的，也是无法人为删除的，销售记录是亚马逊大数据分析的重要来源。这些数据支撑着亚马逊对于第三方卖家，市场战略侧重点起着决定性作用，是亚马逊重要的无形资产。所有在数据上侥幸，铤而走险的态度都是极为愚蠢的。

事实二

零申报目前虽然可以做，也有人确实做了，但要看账户的现状。作为卖家是否宁愿选择零申报被查的风险而暂时节省成本，并且可以承担某天被查导致关店的后果。如果是，那可以做。否则，不要因为便宜被忽悠，很多机构打着为人民服务的旗号，其实只是想要“容易赚的钱”。对这些机构来说，“客户觉得便宜”就是“容易赚的钱”。

事实三

VAT的稽查风暴已来，而且是来自于国家层面，不取决于某个平台。税务稽查的关系是税务局对应公司，而不是单纯的平台对应卖家。所以不要再问，亚马逊查不查；或者cdiscount查不查等等问题。税务的稽查不以平台为单位，而是以国家为单位。

事实四

海外公司作为在本土市场盈利，却又不需承担国家就业，公司税收等其他义务的特殊群体，在当地政府看来就是“吸血”。虽然国际贸易对于两国民众都有好处，这个话题有点太大；但单单只从税收这一个角度来看，赚取巨额利益的海外公司如果连唯一的VAT也能顺利逃避，无疑是空手套白狼。这是当地政府所不能容忍的，海外公司必将是VAT稽查中的重中之重。

事实五

一切暂时的野蛮生长都会过去，乱象终究会趋于正规，稳定。过去逃过的税，各位自己衡量，可以还，可以放弃掉。背后隐性的损失要自行判断。可以断定，VAT必然正规化，只会越来越严格，就像深圳房价一样。基本只会涨，只是涨幅和时间。

事实六

VAT稽查政策来源于国家，国家授权下属税务机构执行，税务机构代表国家，大于平台。且平台如不配合税务机构，将有协助，包庇偷漏税行为嫌疑，因此，你的店铺所有数据都将在税局想要的时候随时随地被完整的暴露出来，一丝不挂。

总结

由于VAT的稽查越来越正规化，严格化，技术化，透明化。对于市场的格局影响无疑是巨大的。超级大卖们也许不用担心，完整的供应链支持和产品线，和知识产权保护，使大卖能够迅速复制Listing到其他店铺而不用担心失去市场优势。

太小的卖家也不需要担心，毕竟即使补缴，金额也不会巨大。可以通过后期的运营和含税价格的设置，逐渐恢复元气。

而比较中型的卖家才需要担心，补缴VAT后产品和店铺如同鸡肋-食之无味，弃之可惜。几百万的补税函+罚单，缴与不缴都非常的痛苦。本来看似可观的毛利润，减去所有运营成本和备货，又突然减去售价的20%VAT金额，而且还可能补缴之前所欠，这是个艰难的抉择！

认清，接受以上6个事实，根据情况判断。审时度势，该补就补，该弃就弃。市场的变化总是会淘汰一部分人，又同时带来无限的机遇。